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【2025年版】住宅ローン控除《1年目》の確定申告ガイド｜会社員の必要書類からe-Tax手順まで徹底解説

2025年 住宅ローン控除の基本

プラチナちゃん：ミントちゃん、マイホームを買ったんだけど、初めての「確定申告」って何だか難しそうで…何から手をつけていいか分からないわ…。

ミントちゃん：大丈夫ですよ、プラチナちゃん！住宅ローン控除の1年目は、会社員でも確定申告が必須なんです。この記事を読めば、必要な書類からe-Taxでの申請手順まで、一人で完璧に完了できますよ！

住宅購入という人生の大きな節目において、経済的負担を軽減する強力な支援策が「住宅ローン控除」です。しかし、制度を利用する初年度は、会社員であっても必ずご自身で確定申告を行う必要があり、多くの方が不安を感じるポイントです。

この記事では、2025年の最新制度に基づき、住宅ローン控除1年目の会社員が「いつまでに」「何を準備し」「どのような手順で」申告すればよいかを徹底的にガイドします。必要書類の集め方から、国税庁のサイトを使ったe-Taxでの具体的な入力手順、夫婦ペアローンのような特殊ケースまで網羅。この記事だけで、あなたの不安を解消し、スムーズな申告を完璧にサポートします。

• 2025年 住宅ローン控除の基本
• あなたは対象？2025年最新適用要件
• 控除額を最大化する：借入限度額と優遇措置
• 実践アクションプラン：確定申告 Step-by-Stepガイド
• 必要書類の完全準備キット
• 特殊ケースと疑問を解決
• 申告後と2年目以降の手続き
• よくある質問・信頼できる情報源リスト

ミントちゃん：この記事では、制度の基本からe-Taxでの具体的な申請手順まで、6つのステップで分かりやすく順番に解説していきますね。一緒に確認していきましょう！

あなたは対象？2025年最新適用要件

プラチナちゃん：そもそも、私って住宅ローン控除の対象なのかな？物件によっても違うって聞いたけど…

ミントちゃん：良い質問ですね！この章では、所得や物件の最新要件をチェックリストで確認します。特に2025年入居の場合、住宅の「省エネ性能」が非常に重要なポイントですよ。

住宅ローン控除は誰もが利用できるわけではなく、申請者、物件、ローンのそれぞれに厳格な要件が定められています。特に2025年においては、住宅の省エネ性能に関する要件が極めて重要になりました。ご自身が対象となるか、一つずつ確認していきましょう。

申請者の要件 (Applicant Requirements)

まず、控除を申請するご本人が満たすべき条件です。

• 所得要件: 控除を受ける年の合計所得金額が2,000万円以下であること。
• 居住要件: 住宅を取得してから6ヶ月以内に入居し、控除を受ける年の12月31日まで引き続きその物件に居住していること。
• その他の要件: 自己の居住用であること（別荘や投資物件は対象外）、親族や特別な関係のある者からの取得ではないこと。

物件の要件 (Property Requirements)

次に、購入または新築した住宅が満たすべき条件です。

• 床面積要件: 登記簿上の床面積が50㎡以上であること。（合計所得1,000万円以下の場合、40㎡以上に緩和される経過措置あり）
• 店舗等併用住宅の場合: 床面積の2分の1以上が自己の居住用であること。

ローンの要件 (Loan Requirements)

利用する住宅ローンに関する条件です。

• 返済期間: 返済期間が10年以上であること。
• 借入先: 銀行、信用金庫、住宅金融支援機構（フラット35など）といった金融機関からの借入金であること。（親族からの借入は対象外）

【最重要】2025年の省エネ性能要件

2025年の住宅ローン控除を理解する上で、最も重要なのがこの省エネ性能に関する要件です。2024年1月1日以降に建築確認を受けた新築住宅は、国が定める省エネ基準に適合していなければ、原則として住宅ローン控除の対象外となります。

• 認定住宅 (Certified Housing): 「認定長期優良住宅」と「認定低炭素住宅」。
• ZEH水準省エネ住宅 (ZEH-Standard): 高い断熱性能に加え、省エネ・創エネ設備を備えた住宅。
• 省エネ基準適合住宅 (Energy-Efficiency Standard): 最低限の省エネ基準を満たす住宅。

この改正により、2025年に新築住宅を購入する際は、「どの省エネ性能レベルに該当するか」を確認することが、控除を受けられるかどうかを左右する決定的な要素となりました。

中古住宅の特有要件

中古住宅（既存住宅）を取得した場合、新築とは異なる耐震基準の要件が加わります。一般的に、1982年（昭和57年）1月1日以降に建築された住宅は、新耐震基準に適合しているとみなされます。それ以前の物件の場合は、「耐震基準適合証明書」などの書類が別途必要になります。

控除額を最大化する：借入限度額と優遇措置

プラチナちゃん：要件は分かったけど、結局いくら戻ってくるの？性能によっても違うのよね？

ミントちゃん：その通りです！控除額は「年末ローン残高 × 0.7%」が基本ですが、住宅の性能や世帯の状況で「借入限度額」が変わります。この章の比較表で、ご自身の最大控除額を確認しましょう！

住宅ローン控除で還付される金額は、年末のローン残高だけでなく、控除の対象となる「借入限度額」によっても左右されます。この限度額は、取得する住宅の省エネ性能や世帯の状況によって大きく異なります。2025年の最新制度では、高性能な住宅を取得する世帯や、子育て中の若い世代を手厚く支援する構造になっています。

【重要】2025年入居者向け 住宅ローン控除 借入限度額・控除期間 比較表

（※）新築の「その他の住宅」は原則、控除対象外（0円）ですが、2023年12月31日までに建築確認を受けた場合は、借入限度額2,000万円、控除期間10年が適用されます。

「子育て・若者夫婦世帯」優遇措置の深掘り

この優遇措置は、若い世代の住宅取得を支援するために導入されました。以下のいずれかの条件を、入居した年の12月31日時点で満たす世帯が対象となります。

• 子育て世帯: 19歳未満の扶養親族を有する世帯。
• 若者夫婦世帯: 夫婦のいずれかが40歳未満の世帯。

例えば、最高ランクの「認定住宅」を新築する場合、その他世帯の限度額が4,500万円（最大控除31.5万円/年）なのに対し、子育て・若者夫婦世帯は5,000万円（最大控除35万円/年）に引き上げられます。13年間で考えると大きな差になる、強力な支援策です。

実践アクションプラン：確定申告 Step-by-Stepガイド

プラチナちゃん：よし、やるぞ！でも、具体的に何から始めればいいの？書類が多くてやっぱりパニックになりそう！

ミントちゃん：落ち着いてください！まずは全体の流れを知ることが大切です。この章ではe-Taxの入力手順を図解イメージで解説し、次の章で必要な書類も完璧なチェックリストで揃えられますよ。

制度の概要と要件を理解したら、次はいよいよ実践です。ここでは、住宅ローン控除の確定申告を一人で完了させるための具体的な行動計画を、時系列に沿ってステップバイステップで解説します。

全体タイムライン：いつ、何をすべきか

初めての確定申告では、計画的なスケジュール管理が成功の鍵となります。

• 2025年10月～12月：【書類準備期間】
  • 金融機関から「住宅ローンの年末残高等証明書」が届きます。
  • 勤務先から「給与所得の源泉徴収票」が交付されます。
  • 法務局で「登記事項証明書」を取得するなど、他の必要書類を揃え始めます。
• 2026年1月1日～：【申告受付開始】
  • 住宅ローン控除は「還付申告」にあたるため、通常の申告期間（2/16～）を待たずに年明けから提出可能です。税務署が混雑する前に済ませるのがおすすめです。
• 2026年3月～5月頃：【還付金の振込】
  • 申告内容が処理された後、指定した銀行口座に還付金が振り込まれます。e-Taxなら約3週間、書面提出なら約1ヶ月～1ヶ月半が目安です。

【図解イメージ】国税庁「確定申告書等作成コーナー」入力マニュアル

最もおすすめな申告方法は、自宅から24時間提出でき、還付も早い「e-Tax（電子申告）」です。ここでは「確定申告書等作成コーナー」を利用した具体的な入力手順を解説します。（事前にマイナンバーカードと、読み取り可能なスマートフォンまたはICカードリーダライタをご準備ください）

1. Step 1: アクセスとログイン

   国税庁の「確定申告書等作成コーナー」にアクセスし、「作成開始」→「e-Tax（マイナンバーカード方式）」を選択。画面の案内に従いログインします。

2. Step 2: 給与所得の入力

   手元の「源泉徴収票」を見ながら、「支払金額」「給与所得控除後の金額」「源泉徴収税額」などの項目を正確に入力します。

3. Step 3: 住宅ローン控除の入力画面へ

   税額控除の入力画面に進み、「（特定増改築等）住宅借入金等特別控除」を選択します。

4. Step 4: 物件・ローン情報の詳細入力

   ここが最重要パートです。手元の契約書や証明書と照らし合わせながら、慎重に入力します。

   • 居住開始年月日: 住民票に記載されている年月日。
   • 住宅の区分: 「認定長期優良住宅」など、取得した住宅の性能区分。
   • 取得対価の額: 売買契約書に基づき、建物と土地の金額を分けて入力。
   • 総（床）面積: 登記事項証明書に記載されている面積。
   • 住宅借入金等の年末残高: 金融機関発行の「年末残高等証明書」の金額。
5. Step 5: 控除額の自動計算と確認

   全て入力すると、システムが自動的にその年の控除額を計算してくれます。金額が正しく表示されているか確認します。

6. Step 6: 添付書類の提出（イメージデータ送信）

   初年度は契約書や証明書などの添付が必須です。e-Taxでは、これらをスキャンまたはスマホで撮影したPDFファイルをアップロードして提出できます。

7. Step 7: 最終確認と送信

   全ての内容を確認し、マイナンバーカードで電子署名を行い、データを送信します。送信完了後、申告書の控え（PDF）を必ずダウンロードし、大切に保管しましょう。

必要書類の完全準備キット

プラチナちゃん：e-Taxの入力はイメージできたけど、やっぱり添付書類が多いわ…。何を集めて、どこで貰えばいいのかしら？

ミントちゃん：ご安心ください！この章のチェックリストで、必要な書類と入手先、入手時期を一覧にまとめました。これを見ながら準備すれば、漏れなく完璧に揃えられますよ。

住宅ローン控除の確定申告で最もつまずきやすいのが、多岐にわたる必要書類の準備です。このチェックリストを元に、計画的に準備を進めましょう。

必要書類チェックリスト（入手先・時期）

書類の見方：登記事項証明書サンプル解説

多くの方が見慣れない「登記事項証明書」には、申告書に入力すべき重要な情報が詰まっています。特に以下の項目に注目してください。

• 【表題部】床面積: 確定申告書に転記する重要な数値です。
• 【表題部】原因及びその日付 (新築年月日): 中古住宅の築年数要件を確認する際に参照します。
• 【権利部（甲区）】所有者: ご自身の氏名・住所と、持分割合（共有名義の場合）を確認できます。

確定申告書を作成する際は、この証明書を手元に置き、床面積や持分割合といった情報を正確に転記することが求められます。

特殊ケースと疑問を解決

プラチナちゃん：うちは夫婦のペアローンなんだけど、申告はどうなるの？あと、ふるさと納税もやってるんだけど…

ミントちゃん：とても大切なポイントですね。ペアローンや共有名義の場合は、夫婦それぞれがご自身の負担分を申告します。ふるさと納税との併用も可能ですが、計算順序に注意が必要です。詳しく解説しますね！

住宅ローン控除の申告では、基本的な流れ以外にも、個別の状況に応じた様々な疑問が生じます。よくある特殊なケースや質問について、分かりやすく回答します。

夫婦の共有名義・ペアローン：どう申告する？

基本原則として、共有名義の物件では、共有者それぞれが自身の持分割合とローン負担額に応じて、個別に住宅ローン控除を申請できます。これにより、夫婦それぞれが控除を受けられるため、世帯全体での節税効果が大きくなる可能性があります。

• 申告手続き: 申請は夫婦それぞれが、自分自身の名義の確定申告書を作成し、個別に提出する必要があります。
• 最大の注意点「みなし贈与」: 最も注意すべきは、「資金の負担割合」と「不動産の持分割合」を一致させることです。例えば、夫がローン全額を負担しているのに、持分を夫婦で2分の1ずつに登記すると、夫から妻へ「住宅資金の半分が贈与された」とみなされ、高額な贈与税が課されるリスクがあります。必ず出資比率に応じた登記を行いましょう。

繰り上げ返済の影響は？

繰り上げ返済のうち、返済期間を短くする「期間短縮型」には注意が必要です。この方法で繰り上げ返済を行った結果、当初の借入日から最終返済日までの期間が10年未満になると、その年から住宅ローン控除の適用資格を失ってしまいます。大きな繰り上げ返済を検討する際は、必ず金融機関に返済後の期間を確認しましょう。

ふるさと納税・医療費控除との併用

住宅ローン控除と、ふるさと納税（寄付金控除）や医療費控除を同じ年に申告することも可能です。ただし、税金の計算順序に注意が必要です。

医療費控除やふるさと納税の金額が大きいと、住宅ローン控除を適用する前の段階で所得税額が大幅に減少してしまうことがあります。その結果、住宅ローン控除の枠を所得税だけで使い切れず、住民税からの控除に回る額が増えることになります。住民税からの控除には上限（最大9.75万円）があるため、結果的に控除額全体が想定より少なくなる「控除ロス」が発生する可能性があります。

申告後と2年目以降の手続き

プラチナちゃん：ふぅ、なんとか確定申告、無事に終わったみたい！でも、ミントちゃん、来年もまたこれ全部やるの…？

ミントちゃん：お疲れ様でした！素晴らしいニュースがありますよ。初年度の大きなハードルを越えれば、2年目以降の手続きは驚くほど簡単になります。これからは勤務先の「年末調整」だけで済むんですよ！

初年度の確定申告を無事に終えた後も、いくつかの確認事項と、翌年以降の手続きが待っています。最後まで確実に控除を受けるための知識をまとめます。

申告後の流れと確認事項

申告書を提出したら、あとは還付を待つだけです。

• 還付金の入金確認: e-Taxで約3週間、書面提出で約1～1.5ヶ月後、指定した口座に還付金が振り込まれているか確認しましょう。
• 住民税の減額確認: 翌年の5月～6月頃に届く「住民税決定通知書」で、住宅ローン控除による減額分が記載されているかチェックしましょう。
• 重要書類の保管: 申告後、税務署から残りの控除期間分（通常9年または12年分）の「住宅借入金等特別控除申告書」がまとめて郵送されます。これは2年目以降に毎年使う超重要書類ですので、絶対に紛失しないよう大切に保管してください。

2年目以降は年末調整で楽々手続き

初年度のハードルを越えれば、2年目以降の手続きは驚くほど簡単になります。毎年、勤務先から年末調整の書類が配布される時期に、以下の2つの書類を提出するだけです。

1. 給与所得者の（特定増改築等）住宅借入金等特別控除申告書（税務署から送られてきた書類のうち、該当年度のもの）
2. 住宅取得資金に係る借入金の年末残高等証明書（金融機関から毎年送られてくるもの）

この2点を勤務先に提出すれば、会社が年末調整で控除の計算を行ってくれるため、個人で確定申告をする必要はなくなります。

初年度の確定申告は一度きりのプロセスです。このガイドが、税制上のメリットを余すことなく活用するための一助となれば幸いです。まずはこの最初のステップを確実に乗り越えましょう。

【重要】2026年以降の制度改正に関するご注意
本記事で解説している住宅ローン控除の優遇措置（特に子育て世帯向けの上乗せなど）は、2025年入居分までの経過措置です。2026年以降については、制度の縮小や要件の変更が検討されています。常に最新の税制改正情報にご注意ください。

よくある質問・信頼できる情報源リスト

信頼できる情報源リスト

• 国税庁 タックスアンサー (No.1211-1) (信頼性コメント：制度の一次情報源)
• 国税庁 確定申告特集 (信頼性コメント：申告手続きの公式ガイド)
• 国土交通省 住宅ローン減税 (信頼性コメント：制度背景や改正情報の公式情報)
• 法務局 (不動産登記) (信頼性コメント：登記事項証明書の公式な取得先)
• 住宅金融支援機構（フラット35） (信頼性コメント：主要な住宅ローン提供機関の公式情報)

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