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【2026年4月施行】年金改正完全ガイド：計算方法・社会保険適用拡大・iDeCo拡充

複雑な年金制度、2025年の改正でどう変わるか知っていますか？

プラチナちゃん：「ねんきん定期便」が届いたけど、数字がよくわからないわ…しかも、2025年にまた制度が変わったって本当？

ミントちゃん：その通りです！この記事を読めば『いつから』『いくら』もらえるかの基本はもちろん、最新の改正ポイントも含めてスッキリ分かります。一緒に不安を解消しましょう！

「老後の生活は、今の貯金だけで大丈夫だろうか？」
「毎年誕生月に届く『ねんきん定期便』、正直見方がよくわからない」
「2025年の法改正で、結局何が変わるの？」

もし、あなたがこのような漠然とした不安を感じているなら、それは決して特別なことではありません。2025年6月に公布され、2026年4月から施行される年金制度改正法は、「高齢期の就業促進」と「制度の持続性強化」を目的に、私たちの将来設計に直結する変更を含んでいます。

この記事では、社会保険労務士の監修のもと、公的年金制度の核心をゼロから分かりやすく解説します。読み終える頃には、あなたは以下の問いに自信を持って答えられるようになっているはずです。

• あなたは年金をもらえるのか？（受給資格の最低条件とは）
• いつから、いくらもらえるのか？（受給開始年齢と年金額の計算方法）
• 2025年の制度改正で何が変わるのか？（在職老齢年金、社会保険適用拡大など）
• 自分の状況を確認し、将来を設計するにはどうすればよいか？

複雑な専門用語を避け、図解や表を使いながら、あなたの年金に関する「わからない」を「わかる」に変え、未来への具体的な第一歩を踏み出すためのお手伝いをします。

• 複雑な年金制度、2025年の改正でどう変わるか知っていますか？
• 年金の基本：あなたの年金を支える「2階建て」の仕組み
• 【最重要】年金をもらえる最低条件「10年ルール」とは
• 【2026年最新】あなたの年金は「いくら」もらえる？計算方法を解説
• 年金は「いつから」受け取るのが得？繰上げ・繰下げ受給
• 【速報】2025年制度改正：5つの主要ポイントで年金はこう変わる！
• 自分の年金記録を確認する2つの方法
• 年金の不安を解消する3つのアクションプラン
• 働き方別・年金に関するよくある質問

年金の基本：あなたの年金を支える「2階建て」の仕組み

プラチナちゃん：そもそも年金って、全員同じじゃないの？

ミントちゃん：良い質問ですね！実は働き方によって加入する年金が違う「2階建て」なんです。そして、受け取るには最低「10年」という条件をクリアする必要があるんですよ。

日本の公的年金制度を理解する第一歩は、その全体像を把握することです。この制度は、しばしば「2階建ての建物」に例えられます。この比喩を理解することが、後の計算や戦略を考える上での揺ぎない土台となります。

1階「国民年金」と2階「厚生年金」

日本の公的年金は、すべての国民に共通する基礎部分と、特定の働き方をする人が上乗せで加入する部分の2層構造で成り立っています。

この構造を理解する上で最も重要な点は、会社員（第2号被保険者）は、給与から天引きされる厚生年金保険料の中に、国民年金保険料も含まれているということです。これが将来の年金額に反映されます。

あなたはどれ？3つの加入タイプ

公的年金制度では、働き方や立場によって加入者を3つのタイプに分類しています。自分がどのタイプに属するかを正確に知ることは、保険料の納付方法や必要な手続きを理解する上で不可欠です。

これらの区分は固定されたものではなく、ライフステージの変化（就職、転職、独立、結婚、退職など）によって変わります。この切り替えの際に、市町村役場や勤務先への届け出を怠ると、意図せず保険料が「未納」の状態となり、将来の年金に悪影響を及ぼす可能性があります。

【最重要】年金をもらえる最低条件「10年ルール」とは

「そもそも自分は年金をもらえるのだろうか？」という根源的な問いに答えるのが、「受給資格期間」という考え方です。これは、年金を受け取るために最低限必要な加入期間のことで、この条件をクリアしなければ、原則として老齢年金は1円も支給されません。

かつて、老齢年金を受け取るためには原則として25年以上の受給資格期間が必要でした。しかし、この厳しい条件のために無年金となる人々を救済する目的で、2017年8月1日から、この期間が10年（120ヶ月）に大幅に短縮されました。

まずは、この「10年」という最低ラインをクリアすることが、老後保障の第一歩となります。

10年にカウントされる3種類の期間とは

受給資格期間の10年には、単に保険料を納めた期間だけでなく、特定の条件を満たす様々な期間が含まれます。これらを正しく理解することで、自分では10年に満たないと思っていても、実は資格を満TAINしているケースが発見できるかもしれません。

1. 保険料納付済期間
   最も基本的な期間で、国民年金保険料を納付した期間や、厚生年金に加入していた期間がこれにあたります。
2. 保険料の免除・猶予が承認された期間
   経済的な理由などで保険料の納付が困難な場合、申請し承認されることで保険料の支払いが免除または猶予される制度があります（全額免除、学生納付特例など）。重要なのは、これらの制度を申請し、承認された期間は、受給資格期間に算入されるという点です。「未納」期間は算入されません。
3. 合算対象期間（カラ期間）
   年金額の計算には反映されませんが、受給資格期間の10年を計算する際には算入できる、特殊な期間です。例えば、昭和61年3月以前に会社員の配偶者であった期間や、日本国籍を持つ人が海外に在住していた期間などがこれにあたります。

これらの期間に心当たりがある方は、ご自身の年金記録を確認することで、受給資格期間が想定よりも長くなる可能性があります。

【2026年最新】あなたの年金は「いくら」もらえる？計算方法を解説

プラチナちゃん：計算式が複雑そう…。私の場合は、だいたいいくらになるのかしら？高収入だと上限があるって聞いたけど…

ミントちゃん：大丈夫です！年収別の目安表をご用意しました。ご指摘の通り、2025年の改正で高所得者の方の上限が段階的に引き上げられ、将来の年金が増える見込みです。それも踏まえて解説しますね！

受給資格を満たせることがわかったら、次に気になるのは「いったい、いくらもらえるのか？」という点でしょう。年金額は、1階部分の「老齢基礎年金」と2階部分の「老齢厚生年金」の合計で決まります。

1階部分：老齢基礎年金の計算方法

老齢基礎年金は、20歳から60歳までの40年間（480ヶ月）の保険料納付状況に基づいて計算されます。40年間すべての保険料を納付した場合に受け取れる年金額を「満額」と呼びます。

2025年度（令和7年度）の満額（年額）：約804,200円（月額 約67,017円）
※執筆時点での見込み額。実際の金額は毎年改定されます。

実際の受給額は、以下の計算式で算出されます。

年金額 ＝ 満額 × (保険料納付済月数 + 保険料免除等月数の反映分) / 480ヶ月

保険料の免除や猶予を受けた期間は、受給資格期間には1ヶ月としてカウントされますが、年金額を計算する上では、全額納付した場合よりも低く評価されます。

この表からわかるように、「全額免除」を受けた期間は年金額の計算上、納付した場合の半分の価値となります。また、「納付猶予」や「学生納付特例」の期間は、追納（後払い）をしない限り年金額には全く反映されません。

2階部分：老齢厚生年金の計算方法

老齢厚生年金は、現役時代の収入（給与や賞与）と加入期間に応じて決まる「報酬比例」の年金です。基本的には「現役時代の収入が高く、加入期間が長いほど、もらえる年金額も多くなる」仕組みです。

2025年の法改正により、計算の基礎となる標準報酬月額の上限が、現行の65万円から段階的に75万円へ引き上げられることが決まりました。これにより、特に高所得者層の方は、将来受け取る年金額が増額される見込みです。

年収別・年金見込み額シミュレーション

20歳から60歳までの40年間、会社員として同じ平均年収で働き続けた場合の、1階部分（老齢基礎年金満額）と2階部分（老齢厚生年金）を合わせた年金受給額のモデルケースです。

注：老齢基礎年金は2025年度の満額（約804,200円）を基に計算。老齢厚生年金は、40年（480ヶ月）加入を前提とした概算値です。あくまで単純なモデルケースであり、実際の金額は個人の加入履歴によって異なります。

年金は「いつから」受け取るのが得？繰上げ・繰下げ受給

プラチナちゃん：年金って65歳からしかもらえないの？もっと早くとか、遅くとかはできない？

ミントちゃん：それも大事なポイントです！60歳から早めにもらう「繰上げ受給」と、75歳まで遅らせて金額を増やす「繰下げ受給」が選べます。特に「繰下げ」は、将来の備えとしてとても有効なんですよ。

年金の受給開始年齢は、原則として65歳ですが、個人のライフプランに応じて、受け取り始める時期を早めたり、遅らせたりする選択が可能です。この選択は、毎月の受給額に生涯にわたって影響を及ぼすため、非常に重要な意思決定となります。

早くもらう「繰上げ受給」の注意点

60歳から64歳までの間に、前倒しで年金を受け取り始めることを「繰上げ受給」と呼びます。

• メリット：65歳よりも早く、安定した収入源を確保できます。
• デメリット：1ヶ月早く受け取るごとに年金額が0.4%ずつ減額されます（昭和37年4月2日以降生まれの方）。この減額率は生涯変わりません。例えば、60歳0ヶ月から受け取ると、最大の24%が減額された年金を一生涯受け取ることになります。

遅くもらう「繰下げ受給」のメリットと損益分岐点

66歳から75歳までの間に、受給開始を遅らせることを「繰下げ受給」と呼びます。

• メリット：1ヶ月遅らせるごとに年金額が0.7%ずつ増額されます。この増額率も生涯変わりません。例えば、70歳まで繰り下げると42%、上限である75歳まで繰り下げると84%も増額された年金を一生涯受け取ることができます。
• デメリット：繰り下げている期間は年金収入がないため、その間の生活費を自己資金で賄う必要があります。

繰下げ受給による累計受給額が、65歳から受給を開始した場合の累計額を上回る年齢を「損益分岐点」と呼びます。

注：損益分岐点は、繰下げ受給開始から約11年11ヶ月後に65歳受給の累計額と交差する計算に基づいています。税金等の影響は考慮していません。

この分析から、例えば70歳から受給を開始した場合、81歳11ヶ月（受給開始から約12年後）を超えて長生きすれば、65歳から受け取り始めた場合よりも生涯で受け取る総額が多くなることがわかります。

【速報】2025年制度改正：5つの主要ポイントで年金はこう変わる！

プラチナちゃん：ニュースで「年金改正」って聞いたけど、結局、私に関係あるのは何なの？

ミントちゃん：特に影響が大きいのは、「在職老齢年金」と「パートの社会保険」です！働きながら年金をもらう人が受け取りやすくなり、パートの方も厚生年金に入りやすくなります。5つのポイントにまとめました！

2025年6月に成立した年金制度改正法により、2026年4月以降、私たちの年金制度が大きく変わります。特に影響の大きい5つのポイントを簡潔に解説します。

自分の年金記録を確認する2つの方法

プラチナちゃん：私の正確な金額や加入期間は、どうやって確認すればいいの？

ミントちゃん：素晴らしい質問です！そのために「ねんきん定期便」と「ねんきんネット」という2つの強力なツールがあります。特に「ねんきんネット」は、スマホでいつでも確認できるので絶対に登録すべきですよ！

ここまで制度の仕組みや改正点を学んできましたが、最も重要なのは「自分自身の具体的な状況」を把握することです。そのために、日本年金機構が提供する2つのツールを活用しましょう。

毎年届く「ねんきん定期便」のチェックポイント

毎年誕生月に郵送されてくる「ねんきん定期便」は、自身の年金記録の健康診断書のようなものです。年齢によって様式や記載内容が異なります。

• 50歳未満の方（ハガキ形式）：これまでの加入実績のスナップショットです。表面の「最近の月別状況」に「未納」や「未加入」がないか、裏面の「これまでの年金加入期間」が受給資格の10年（120月）に達しているかを確認しましょう。
• 50歳以上の方（ハガキ形式）：より具体的な老後の見通しが記載されます。裏面の「老齢年金の種類と見込額（年額）」が、現在の加入条件が60歳まで続くと仮定して計算された、65歳から受け取れる年金額の目安です。

絶対使うべき「ねんきんネット」の活用法

「ねんきんネット」は、インターネット上で24時間いつでも自身の年金情報を確認・シミュレーションできる、非常に強力なオンラインサービスです。マイナンバーカードがあれば数分で利用開始できます。

この機能を使うことで、漠然とした将来の不安を、具体的な数字に基づいたライフプランニングへと昇華させることができます。

年金の不安を解消する3つのアクションプラン

プラチナちゃん：よくわかりました！改正内容も理解できたし、まずは「ねんきんネット」に登録して、自分の記録を確認してみるわ！

ミントちゃん：その通りです！現状を把握し、シミュレーションすることが、自信ある未来への第一歩ですよ。さっそく今日から始めてみましょう。

複雑に見える年金制度も、その核心となるルールと最新の改正点を理解すれば、決して手の届かないものではないことがお分かりいただけたかと思います。

漠然とした不安を解消し、自信を持って老後を迎えるために、今すぐ実行すべき3つのアクションプランを提案します。

公的年金は、国が運営する、生涯にわたる所得保障制度です。その仕組みを正しく理解し、賢く活用することは、変化の激しい時代を生きる私たちにとって、最も確実で重要な老後への備えとなります。

働き方別・年金に関するよくある質問

参考リンク・出典

• 厚生労働省『年金制度改正の全体像（PDF）』（令和7年6月20日公表） (信頼性コメント：管轄省庁による最新の改正法全体像)
• 厚生労働省「年金制度改正法案（令和７年）」関連 (信頼性コメント：国の管轄省庁による最新の改正法案概要)
• 日本年金機構「公的年金制度の種類と仕組み」 (信頼性コメント：制度運営主体による公式解説)
• 日本年金機構「ねんきんネット」 (信頼性コメント：個人の年金記録を確認できる公式サイト)
• EJinzai「年金制度改革法案2025概要」 (信頼性コメント：2025年改正法案の要点をまとめた専門メディア)
• JPAC「2025年 年金改正法が成立しました」 (信頼性コメント：専門機関による改正法成立の解説)

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