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【2025年度版】自動車税のすべてがわかる！二重課税の仕組み・13年落ち重課の税額・今後の改正点を徹底解説
なぜ日本の自動車税は高い？2025年度の変更点と「二重課税」の謎に迫る
プラチナちゃん：毎年この時期、自動車税の通知が来るのが憂鬱だわ…。なんでこんなに高いのかしら？
ミントちゃん：その疑問、よく分かります！この記事で、今の自動車税の仕組みから、問題視される『二重課税』の構造、そして将来どう変わる可能性があるかまで、スッキリ解決しましょう！
毎年5月になると自宅に届く自動車税の納税通知書。その金額を見て「なぜ日本の自動車税はこんなに高いのだろう？」と疑問に思ったことはありませんか？実は、日本の自動車ユーザーは合計で9種類もの税金を負担していると言われています。 この記事では、2025年度の最新情報に基づき、複雑な自動車税の全体像を徹底解説。長年問題視されている「二重課税」のカラクリや、古い車ほど税金が上がる「13年重課」の具体的な税額、そしてEV時代を見据えた未来の税制改革まで、あなたの疑問にすべてお答えします。
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現在の自動車税制が将来的に見直される可能性として「走行距離税」の議論があります。EVの普及など、未来の車社会を見据えた新しい税金の形について、こちらの記事で詳しく解説しています。
目次
- なぜ日本の自動車税は高い？2025年度の変更点と「二重課税」の謎に迫る
- 【2025年度版】複雑すぎる！自動車税の全体像を3ステップで理解
- 自動車税の懸案構造（実務上の“Tax on Tax”と法的整理）
- EV時代へ！2026年以降に議論される自動車税改革と私たちの未来
- 自動車税に関するよくある質問（納税方法・滞納リスク）
【2025年度版】複雑すぎる！自動車税の全体像を3ステップで理解
プラチナちゃん：自動車の税金って、一体何種類あるの？
ミントちゃん：実は車を買う時、持っている間、そしてガソリンを入れる時、それぞれに税金がかかっているんです。特に古い車に乗り続けると税金が上がる『重課』は要チェックですよ。
日本の自動車税制は、車のライフサイクル「取得」「保有」「使用」という3つの段階で税金が課される多層的な構造になっています。2025年度はエコカー減税などの適用期限が2026年春まで延長されていますが、2025年5月にはその基準が厳格化されるなど、対象範囲の変動に注意が必要です。
①保有の税金：自動車税と重量税（13年超の重課に注意）
車を持っているだけで毎年、または車検ごとに支払い義務が発生する税金です。
- 自動車税（種別割）: 毎年4月1日時点の所有者に課される地方税で、主にエンジンの排気量で税額が決まります。2019年10月1日以降に初回新規登録された自家用乗用車は税率が引き下げられました。
- 自動車重量税: 車の重量に応じて課される国税で、新車購入時と車検時に支払います。
これらの保有税には、環境性能が高い新車を優遇する「グリーン化特例」や「エコカー減税」がある一方で、新車登録から13年（ディーゼル車は11年）を超えると税額が重くなる「経年車重課」というペナルティが存在します。 これは「一台の車を長く大切に乗る」という価値観とは逆行する制度として、多くのユーザーから批判の声が上がっています。 一方で、環境性能の高い新車には「エコカー減税」が適用され、税金が安くなります。 対象車種や減税額の詳細は、こちらの【2025年版】エコカー減税対象車種一覧と上手な活用法で詳しく解説しています。
【早見表】自動車税・重量税の税額（2025年度・自家用乗用車）
自動車税（種別割）- 年額【2019年10月1日以降に初回登録した車】
| 総排気量 | 標準税率 |
|---|---|
| 1.0L以下 | 25,000円 |
| ～1.5L | 30,500円 |
| ～2.0L | 36,000円 |
| ～2.5L | 43,500円 |
| 軽自動車 | 10,800円 |
※注：2019年9月30日以前に登録された車両や、初回登録から13年を超えた車両には上記と異なる、より重い税率が適用されます。適用される世代が異なるため、ここでは現行の標準税率のみを掲載しています。
自動車重量税 – 2年自家用（車検時）
| 車両重量 | 標準税率 | 13年経過後 | 18年経過後 |
|---|---|---|---|
| ～1.0t | 16,400円 | 22,800円 | 25,200円 |
| ～1.5t | 24,600円 | 34,200円 | 37,800円 |
| ～2.0t | 32,800円 | 45,600円 | 50,400円 |
| 軽自動車 | 6,600円 | 8,200円 | 8,800円 |
出典：総務省および国土交通省の公表資料に基づき作成。標準税率は13年未満の非エコカーに適用されます。
②取得の税金：環境性能割
2019年10月に自動車取得税に代わって導入されたのが「環境性能割」です。 これは車（新車・中古車問わず）を買う時に一度だけ課される地方税で、燃費性能に応じて税率が0%（非課税）～3%で変動します。 車の購入という行為に対して課される点で、消費税と性質が似ているため、これも実質的な二重課税ではないかという批判があります。
③使用の税金：ガソリン税（揮発油税）
私たちが普段支払っているガソリン代には、「揮発油税」や「地方揮発油税」といった税金が含まれています。これが、次のセクションで詳しく解説する「税金に税金がかかる」と指摘される問題の核心部分となります。
自動車税の懸案構造（実務上の“Tax on Tax”と法的整理）
プラチナちゃん：『二重課税』ってよく聞くけど、どういうこと？
ミントちゃん：一番分かりやすいのがガソリン代です。ガソリン税という税金を含んだ価格に、さらに消費税がかけられているんです。ただ、これには「法律的には問題ない」という政府の見解もあって、少し複雑なんです。
日本の自動車税制が「分かりにくい」「負担が重い」と感じるのには、明確な理由があります。それが実務上の「二重課税」と指摘される問題と、「制度の複雑さ」という2つの構造的な課題です。
問題点① ガソリン価格の懸案構造（実務上の“Tax on Tax”と法的整理）
最も象徴的な二重課税が、ガソリン価格の仕組みです。ガソリンスタンドで表示されている価格には、ガソリン本体の価格に加えて「ガソリン税（揮発油税＋地方揮発油税）」が含まれています。問題なのは、この「本体価格＋ガソリン税」の合計額に対して、さらに10%の消費税が課されている点です。これは実務上「税金に対して税金を課す（Tax on Tax）」と強く指摘されています。 一方で、法的には「ガソリン税もガソリンという商品の価格の一部を構成する」ため、その全体価格に消費税を課すことは二重課税には当たらない、というのが政府の見解です。
問題点② 車両購入時にも消費税と環境性能割が重複
車を買う時にも、性質の似た税金が二重にかかっています。車両本体価格に対して「消費税」がかかるのは当然ですが、それに加えて「環境性能割」も支払わなければなりません。どちらも「車の取得」という一つの行為に対して課される税金であり、目的が重複しているため、自動車業界からは国内市場の活性化を阻む要因として、環境性能割の廃止を求める声が上がっています。
問題点③ 1台の車を長く乗ると罰金？矛盾だらけの重課制度
「経年車重課」は、制度の矛盾を象徴しています。自動車の品質が向上し、平均使用年数が13年台後半に達しているにもかかわらず、13年を超えた車に重い税金を課すことは、モノを長く大切に使うという価値観に反するものです。 特に、頻繁な買い替えが難しい低所得者層や高齢者、公共交通が不便な地方在住者にとっては、生活を圧迫する深刻な問題となっています。
EV時代へ！2026年以降に議論される自動車税改革と私たちの未来
プラチナちゃん：これからEVが増えたら、自動車税はどうなるの？
ミントちゃん：まさに今、大きな改革が議論されています。ただ、これらはまだ要望や検討段階で、最終決定ではありません。将来は車の重さを基本にする案などが出ており、私たちの税負担が大きく変わるかもしれませんね。
電気自動車（EV）の普及という大きな変化に対応するため、2026年度以降の抜本的な税制改革について、関係省庁や有識者検討会で議論が続いています。ただし、これらはまだ決定事項ではなく、私たちの税負担のあり方が、根本から変わる可能性があります。
改革案① 取得時の負担を軽くし、保有時の負担へシフト
改革の大きな柱として議論されているのが、税負担の重心を「取得」から「保有」へ移すことです。具体的には、購入時にかかる環境性能割を廃止して消費税に一本化し、車の購入費用を引き下げることで市場を活性化させる、という要望が業界から強く出されています。
改革案② 「排気量」から「重量＋環境性能」の新基準へ
エンジンを持たないEVには「排気量」という基準が使えないため、保有課税の新しい基準が検討されています。最も有力な案が、全車種に共通する「重量」を基本とし、そこにCO2排出量などの「環境性能」を加味して税額を調整する方式です。これにより、どんな動力源の車でも公平に課税できる、持続可能な税制を目指すことが議論されています。
【結論】今すぐできる実践ガイド：賢い納税方法と今後の備え
2025年度の自動車税制自体に大きな制度変更はありませんが、エコカー減税の基準が2025年5月から厳格化される点には注意が必要です。 新車購入を検討している方は、タイミングによって税負担が変わることを覚えておきましょう。そして、将来の税制改革の動向を注視し、自分のカーライフにどのような影響があるかを考えていくことが大切です。
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現在の自動車税制が将来どのように変わる可能性があるのか、その一つの選択肢として議論されているのが『走行距離税』です。未来の税金について、さらに詳しく知りたい方はこちらの記事もご覧ください。
自動車税に関するよくある質問（納税方法・滞納リスク）
Q1. 13年を超えた古い車の自動車税は、具体的にいくら高くなりますか？
ガソリン車の場合、初回新規登録から13年を超えると自動車税（種別割）が概ね15%、自動車重量税は約39%高くなります。 さらに18年を超えると重量税はさらに上がり、合計で約54%も高くなる場合があります。
Q2. 自動車税の「二重課税」とは、どういう仕組みのことですか？
主に2つの問題が指摘されています。1つは、ガソリン税が含まれたガソリン価格全体に消費税が課される問題です。 もう1つは、車の購入時に消費税と環境性能割という、性質の似た税金が両方課される問題です。
Q3. 2025年に自動車税で何か変わることはありますか？
大きな制度変更はありませんが、2025年5月1日から自動車重量税の「エコカー減税」の燃費基準が厳しくなります。 これにより、同じ車種でも購入・登録のタイミングで税額が変わる可能性があるので注意が必要です。
Q4. 自動車税の支払いをスマホのPayPayなどで行う方法を教えてください。
5月頃に届く納税通知書に印刷された「eL-QRコード」を、PayPayなどのスマホ決済アプリでスキャンするだけで簡単に納付できます。ただし、領収書は発行されません。車検が近い場合は納付情報の反映に時間を要するため、別手段での納付や、自治体での納税証明書発行をご検討ください。
Q5. 自動車税を滞納すると、延滞金はどのように計算されますか？
納期限の翌日から発生し、最初の1ヶ月は年率2.4%、それ以降は年率8.7%という高い利率で計算されます（2024年時点）。なお、「延滞金が1,000円未満の場合は徴収されない」という運用は一般的ですが、詳細はお住まいの自治体の通知をご確認ください。具体的な金額は以下の表を参考にしてください。
延滞金計算シミュレーション（参考例）
| 年税額 | 滞納3ヶ月 | 滞納6ヶ月 | 滞納1年 |
|---|---|---|---|
| 25,000円 | 0円 | 1,000円 | 1,700円 |
| 36,000円 | 1,100円 | 2,000円 | 3,000円 |
| 50,000円 | 1,600円 | 2,900円 | 4,200円 |
出典: 国税庁等の計算式に基づき作成した概算値。
参考リンク
- 総務省 | 自動車税・軽自動車税種別割 – 信頼性コメント：自動車税を管轄する国の公式サイトです。
- 国土交通省 | 自動車重量税 – 信頼性コメント：重量税を管轄する国の公式サイトです。
- 地方税共同機構 | 地方税お支払サイト – 信頼性コメント：eL-QRによるスマホ決済やクレジットカード納税の公式窓口です。
- 一般社団法人日本自動車工業会（JAMA） – 信頼性コメント：税制改正に関する自動車業界の公式な要望やデータが確認できます。
- e-Gov法令検索 – 信頼性コメント：税金の根拠となる法律の原文が確認できる公式サイトです。
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